Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (владельца счета) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек представляет собой некую разновидность переводного векселя, который владелец счета выписывает на коммерческий банк.
Чек, как денежный документ краткосрочного действия, не имеет статуса законного платежного средства. Выпуск чеков целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Чеки широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.
Во внутреннем обороте чеки используются:
• Для получения в банках наличных денег (именные чеки);
• Для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские);
• В качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).
Чеки широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.
Чек должен содержать:
• наименование «Чек», включенное в текст документа;
• поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание валюты платежа;
• указание даты и места составления чека;
• подпись лица, выписавшего чек.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Ордерный чек
Чек, выписываемый в пользу определенного лица. Может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, то есть надписи на оборотной стороне.
Предъявительский чек
Чек, который выписывается на предъявителя. Его передача осуществляется простым вручением.
Расчетный чек
Чек, перечеркнутый полосой по диагонали, которая идет от левого нижнего угла к правому верхнему. Расчетный чек не служит целям финансирования; это форма безналичного расчета между юридическими лицами. Фирма, получившая в качестве оплаты расчетный чек, предъявляет его своему банку, который зачисляет чековую сумму на ее счет. Такой чек дает гарантию того, что деньги по счету получит только та фирма, для которой они предназначены.
Акцептованный чек
Чек, имеющий акцепт банка, гарантирующий зачисление средств на счет получателя указанной в нем суммы. Применяется при однородных расчетах бюджетных организаций за товары и услуги, возврате финансовым органам доходов бюджета через предприятия связи.
При открытии счета вкладчику может выдаваться чековая книжка – сброшюрованный блок чековых формуляров. С помощью чеков из чековой книжки можно не только получать наличные деньги с текущего счета, но и непосредственно расплачиваться ими с другими физическими или юридическими лицами.
Общая сумма выдаваемых чеков может быть ограничена определенным пределом – лимитом. Чеки из лимитированной чековой книжки оплачиваются банком независимо от наличия средств на расчетном счете чекодателя. Применяются для расчетов на месте с поставщиком (подрядчиком). В лимитированном чеке указывается, какой организации и в уплату по какому счету должна быть перечислена чековая сумма. При выдаче лимитированного чека на корешке указывается остаток лимита. Это указание и сам чек подписываются лицами, имеющими право первой и второй подписи. Такой чек может быть предъявлен в банк чекодержателем в течение 10 дней со дня его выдачи. Лимитированный чек не обменивается на наличные деньги.